Когда начисляется транспортный налог
Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ФНС России | 77 город Москва
Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году, сдача декларации
Уплата транспортного налога – обязанность каждого гражданина нашей страны, имеющего собственный автомобиль. Его величина рассчитывается исходя из важных параметров автотранспорта, а эти сведения попадают в налоговую службу через сотрудников ГИБДД.
Транспортный налог пришёл на замену нескольким сборам, платившимся ранее: за использование дорог, за имеющиеся в собственности воздушно-транспортные средства, а также налогу с владельцев автомобильных средств. Суть такого налогообложения в том, чтобы граждане оплачивали использование автодорог и вредные выбросы в атмосферу.
Так каким же месяцем ограничено время сдачи декларации и внесения суммы? Тема этой статьи – транспортный налог 2019 и его сроки уплаты.
Основание для внесения платежа
Для того чтобы оплатить необходимую сумму, нужно получить уведомление ФНС, которое присылают инспекторы.
Уплата физлицами
Его отправка инициируется за месяц до того, как наступит время платежа. В документе содержатся все нужные данные для своевременной оплаты: объект налогообложения и требуемая сумма, крайние сроки сдачи и налоговая база. Эта бумага передаётся физлицам или их представителям под роспись: направляется по почте с заказным письмом, присылается в виде электронного письма или уведомления в личном кабинете.
Отправленное почтой, уведомление считается доставленным за 6 дней с даты отправления. В ситуации, когда налогоплательщик так и не получил бумагу, ему потребуется посетить ФНС. Для этого понадобится записаться онлайн на сайте налоговой службы: по данной записи примут только одного человека. При опоздании более 10 минут обслуживание налогоплательщика будет осуществляться в условиях общей очереди.
Если же документ пришёл, но в нём есть неточности относительно исчисления сбора, необходимо предупредить сотрудников инспекции. В специальном вложении к письму будет форма заявления, которую нужно отправить с уведомлением. Также проверить всю информацию и указать на ошибки можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Уплатам юрлицами
Приведённая выше информация касается физических лиц. Что касается организаций, то они обязаны представлять документ под названием декларация по транспортному налогу. Компании начали применять её с начала 2019 года: сдавать такую бумагу необходимо по месту нахождения автомобиля.
Если машину у владельца угнали, то долг начисляется за то количество месяцев, когда машина находилась у владельца. Для доказательства угона хозяину авто нужно обратиться в ОВД с заявлением об угоне – на его основании выдадут специальный документ, который позволит не рассматривать ТС в качестве объекта налогообложения. Угнанный автомобиль не попадает под налогообложение вплоть до даты его розыска.
Сроки сдачи декларации и уплаты налогового сбора
ТН является местным платежом, поэтому даты выплаты устанавливаются областными властями, а порядок декларируется налоговым кодексом. Время внесения платежа определено на законодательном уровне — он должен поступать в казну ежегодно.
Срок уплаты транспортного налога за 2018, как и за 2019 год не изменился. Оплачивать сбор необходимо до 1 декабря, причём того самого года, который следует после истекшего налогового периода. При этом промежуточные периоды отчётности для физлиц на территории РФ не установлены.
Также обязательно требуется внимательно изучить порядок внесения суммы налогообложения в местном регионе, поскольку нередко встречаются региональные корректировки.
Кстати, дата уплаты для юрлиц напрямую зависит от наличия в конкретном регионе отчётного периода – в соответствии с ними организации и платят нужные суммы.
Как правило, отчётный период приравнивается к кварталу, однако местные власти могут и не установить такие периоды. Сбор юридическими лицами также оплачивается ежегодно, но перед этим сдаётся декларация по транспортному налогу. Сроки сдачи документа – до 1 февраля каждого года. При этом дата оплаты всегда должна быть позднее даты подачи декларации.
Если в местной области отчётные периоды не были установлены, то транспортный налог взимается единожды в году. Оплачивается сбор рублями, а общая сумма всегда округляется до 50 копеек. Если же сроки отчётности были установлены, то дата уплаты определяется при помощи закона субъекта федерации о ТН. Самой удобной будет проверка времени платежа на сайте ФНС. Если на этот день выпадает выходной, то внести сумму необходимо в ближайший рабочий день.
Что будет, если не оплатил или забыл уплатить?
Следует помнить, что за несвоевременный платёж или неуплату суммы налогообложения, а данном случае транспортный налог, полагается административная ответственность, пеня или штраф, размер которого доходит до 20% от общей цифры.
Другие возможные санкции:
- Если в результате будут представлены доказательства об умышленной неуплате, размер штрафа вырастет до 40%;
- Если автовладелец будет длительное время уклоняться от оплаты, ему может грозить суд.
Наличие образовавшейся задолженности можно посмотреть, зайдя в личный кабинет, или посетив ФНС лично. Если же уведомление не было послано органами в установленном порядке, пени не начисляются.
Срок оплаты транспортного налога – важная дата, которую не рекомендуется пропускать. Но перед тем как уплачивать нужные средства, нужно убедиться, что автовладелец не принадлежит к категории льготников – людей, освобождённых от налогообложения. Также сбор не может взиматься, если автомобиль был снят с учёта или его угнали.
Срок давности транспортного налога
Кроме того, существует такое понятие, как срок давности ТН: это особый период, за который ФНС может истребовать долг.
Зачастую инспекторы обнаруживают должников уже довольно поздно, когда после даты оплачиваемого периода уже прошло несколько лет, поэтому:
- предъявлять претензию орган может не более, чем за 3 предшествующих налоговых периода.
Кроме этого, физическое лицо может законно освобождаться от выплаты долга сразу же после его внесения, из-за смерти (после чего сумму продолжают платить наследники), а также по иным обстоятельствам, регламентируемым законом.
Внимание! В связи с частыми изменениями законодательства РФ, информация на сайте не всегда успевает обновляться, поэтому для Вас круглосуточно работают бесплатные эксперты-юристы!
Горячие линии:
Москва: +7 (499) 653-60-72, доб. 206
Санкт-Петербург: +7 (812) 426-14-07, доб. 997 Регионы РФ: +7 (800) 500-27-29, доб. 669.Заявки принимаются круглосуточно и каждый день. Либо воспользуйтесь онлайн формой.
Глава 28 НК РФ. Транспортный налог
Во всех субъектах РФ: республиках, краях, областях, автономных округах и в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. В каждом из субъектов Федерации уплата транспортного налога введена отдельным законом субъекта и, соответственно, имеет региональные особенности.
Как соотносятся общие правила и региональные особенности
Правила начисления и уплаты транспортного налога закреплены в главе 28 Налогового кодекса. Положения данной главы едины для всех субъектов РФ, но при этом региональные власти вправе устанавливать некоторые отличия в рамках общих правил.
Так, закон того или иного субъекта может утвердить свои ставки налога, но эти ставки в общем случае не должны более чем в десять раз отличаться от значений, приведенных в НК РФ. Кроме того, регион имеет право установить собственный срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций (при условии, что крайний срок для перечисления суммы налога наступает не ранее того, что определен Налоговым кодексом). Срок уплаты налога для физических лиц региональные власти устанавливать не вправе, поскольку этот срок прямо закреплен в Налоговом кодексе. Наконец, региональные власти могут по своему усмотрению ввести льготы по транспортному налогу, а также установить (либо не устанавливать) отчетные периоды в рамках налогового периода.
Кто платит транспортный налог
Организации и физические лица включая индивидуальных предпринимателей, на которых зарегистрировано транспортное средство (далее — ТС). В случае, когда ТС находится в аренде, налог платит арендодатель. Если транспортное средство передано в лизинг, то налогоплательщиком является либо лизингодатель, либо лизингополучатель. Это зависит от того, на чьем балансе учтено ТС. При смене собственника (продаже, дарении и т д.) налогоплательщиком становится новый хозяин транспортного средства, а прежний владелец перестает платить налог.
На что начисляется транспортный налог
На автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу. Также транспортный налог начисляется на самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусники, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, буксируемые суда и иные водные и воздушные ТС.
На что не начисляется транспортный налог
В главе 28 НК РФ приведен закрытый перечень транспортных средств, освобожденных от налога. В него, в числе прочего, входят весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил. Также под налог не подпадают оборудованные для инвалидов легковые автомобили, транспортные средства в розыске (при условии, что факт угона подтвержден соответствующим документом), промысловые морские и речные суда и некоторые другие виды ТС.
Налоговые ставки
Ставка зависит от физического показателя, характеризующего то или иное транспортное средство. Для автомобилей таким показателем является мощность двигателя в лошадиных силах, для большинства воздушных судов — паспортная статическая тяга реактивного двигателя, для ряда водных буксируемых ТС — валовая вместимость в регистровых тоннах.
Ставки установлены на единицу показателя: одну лошадиную силу, один килограмм силы тяги и одну регистровую тонну соответственно. Например, для легкового автомобиля с мощностью двигателя более 250 л.с. ставка, приведенная в Налоговом кодексе, равна 15 руб. на одну л.с*. Напомним, что региональные власти вправе уменьшить или увеличить ставку, но не более, чем в 10 раз. Значит, закон того или иного субъекта может установить значение ставки для легкового автомобиля с мощностью двигателя более 250 л.с. в пределах от 1,5 до 150 рублей на одну л.с.
Начиная с 2011 года субъекты РФ получили право неограниченно уменьшать ставку для автомобилей с мощностью двигателя менее 150 л.с. Так, для данного вида ТС регионы могут установить ставку, которая, к примеру, в 15 или 20 раз меньше той, что указана в НК РФ.
Субъекты РФ также могут дифференцировать ставки в отношении каждой категории транспортных средств с учетом экологического класса и количества лет, прошедших с года выпуска ТС.
Как рассчитать транспортный налог
Нужно определить налоговую базу и умножить ее на ставку налога. Сумма налога рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству.
Налоговая база в общем случае — это значение физического показателя, характеризующего ТС: количество лошадиных сил, количество килограммов силы тяги и количество регистровых тонн.
Определять базу и начислять налог нужно по итогам налогового периода, который равен одному календарному году. Приведем пример. Допустим, налогоплательщик в течение всего года владел легковым автомобилем с мощностью двигателя 81 л.с., ставка транспортного налога для таких ТС в данном регионе равна 7 руб. на одну л.с. Значит, сумма налога за этот год составит 567 руб. (7 руб. х 81 л.с.).
Если транспортное средство зарегистрировано, либо снято с учета в середине года, то сумму налога нужно рассчитывать с учетом коэффициента. Он равен числу полных месяцев, в течение которых ТС было зарегистрировано на налогоплательщика, деленному на количество календарных месяцев в году.
В 2015 году и ранее дейстсвовало следующее правило: месяц регистрации и месяц снятия с учета принимались за полные месяцы. Начиная с 2016 года алгоритм изменился. Теперь, если транспортное средство зарегистрировано 15-го числа или ранее, то месяц регистрации считается за полный месяц. Если же транспортное средство зарегистрировано после 15-го числа, то месяц регистрации вообще не учитывается. При снятии ТС с учета действует «зеркальная» норма: если снятие произошло 15-го числа или ранее, соответствующий месяц не учитывается. Если же снятие произошло после 15-го числа, то соответствующий месяц принимается за полный.
Поянсим на примере. Предположим, налогоплательщик 1 марта зарегистрировал легковой автомобиль с мощностью двигателя 81 л.с., а 1 июня того же года снял машину с учета. Ставка налога равна 7 руб. на одну л.с. Получается, что налогоплательщик владел автомобилем на протяжении трех полных месяцев (март, апрель, май). Значит, коэффициент равен 0,25 (3 мес.: 12 мес.), а сумма налога за этот год составит 141,75 руб.(0.25 х 7 руб. х 81 л.с.).
Начиная с 2014 года транспортный налог в отношении легковых автомобилей стоимостью более 3 000 000 рублей рассчитывается с применением повышающих коэффициентов. Всего установлено пять коэффициентов в зависимости от средней стоимости автомобиля и количества лет, прошедших с года его выпуска. В частности, сумму транспортного налога в отношении автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более одного года, нужно умножать на коэффициент 1,5. Порядок определения средней стоимости автомобилей и перечни дорогостоящих автомобилей ежегодно публикуются на сайте Минпромторга России.
Заметим, что с 1 января 2015 года организации должны исчислять авансовые платежи по транспортному налогу с учетом повышающих коэффициентов, установленных в отношении дорогих автомобилей (п. п. 2 и 2.1 ст. 362 НК РФ). Прежде (до 2015 года) повышающие коэффициенты применялись только при уплате налога по итогам года.
Кто занимается расчетом транспортного налога
Налогоплательщики-организации вычисляют сумму транспортного налога самостоятельно. На практике этим обычно занимается бухгалтерия.
За налогоплательщиков — физических лиц (в том числе и индивидуальных предпринимателей) транспортный налог рассчитывают сотрудники налоговой инспекции. Сведения о ТС и их владельцах налоговикам поставляют органы, которые регистрируют транспортные средства (Госавтоинспекция и Гостехнадзор). Налоговый кодекс обязывает эти структуры в течение 10 дней сообщать о регистрации и снятии с учета транспортных средств, а также до 1 февраля давать данные о ТС и их хозяевах по состоянию на 31 декабря предшествующего года.
Получив информацию, налоговики вычисляют сумму налога и направляют налогоплательщику — физическому лицу уведомление об уплате. При этом работники ИФНС вправе предъявить налог не более чем за три года, предшествующих году, когда отправлено уведомление. Если же они включат в уведомление транспортный налог за более ранние периоды, налогоплательщик вправе не перечислять деньги.
При этом на практике случается, что в налоговую инспекцию своевременно не поступает информация о приобретении физическими лицами в собственность транспортных средств. В связи с этим налоговые уведомления не направляются и налог из-за этого не уплачивается. Чтобы урегулировать эту проблему с 1 января 2015 года введена новая обязанность физлиц — сообщать в инспекцию об объектах обложения транспортным налогом, если за весь период владения транспортным средством физическое лицо не получало уведомлений и не платило налог. Помимо сообщения требуется представить также и документы, подтверждающие госрегистрацию транспортных средств. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Начиная с 2017 года физлица, не исполнившие указанную обязанность, будут платить штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении «сокрытого» от инспекторов транспортного средства.
Когда перечислять сумму налога
Налогоплательщики-организации должны перечислять транспортный налог не позднее даты, установленной законодательством региона. Согласно нормам главы 28 НК РФ такая дата не может быть более ранней, чем 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.
Законы субъектов РФ могут ввести отчетные периоды по транспортному налогу. Это первый, второй и третий кварталы соответственно. В регионах, где отчетные периоды введены, организации должны в течение года делать авансовые платежи. Размер такого платежа — одна четвертая произведения налоговой базы и ставки. Перечислять авансовые платежи нужно в установленный законом субъекта РФ срок. При уплате итоговой суммы налога необходимо учитывать авансовые платежи, сделанные в течение года. Регионы, в которых введены отчетные периоды, вправе освободить отдельные категории налогоплательщиков-организаций от авансовых платежей.
Налогоплательщики — физические лица (включая индивидуальных предпринимателей) не делают авансовых платежей по транспортному налогу. Они перечисляют только итоговую сумму налога, указанную в уведомлении. Уплатить транспортный налог физические лица обязаны не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Кроме того, физические лица могут добровольно внести так называемый единый налоговый платеж физического лица. Для этого нужно просто перевести некую сумму на соответствующий счет Федерального казначейства. Деньги будут списаны в счет исполнения обязанности по уплате «имущественных» налогов, в том числе транспортного налога. Инспекция сама решит, как зачесть средства: в счет предстоящих платежей либо в счет уплаты недоимки.
Как отчитываться по транспортному налогу
Налогоплательщики-организации обязаны сдать декларацию по транспортному налогу не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Обратите внимание: в отличие от даты уплаты дата предоставления декларации едина для всех регионов и не может варьироваться в зависимости от субъекта РФ.
Организации, на которых не зарегистрированы ТС, не являются налогоплательщиками, и поэтому не должны отчитываться по транспортному налогу.
Для налогоплательщиков -физических лиц (включая индивидуальных предпринимателей) отчетность по транспортному налогу не предусмотрена.
Куда сдавать отчеты
Если ТС зарегистрировано на обособленное подразделение организации, то сдавать декларацию и расчеты нужно в ИФНС, где стоит на учете данное подразделение. При этом в полях декларации и расчета, предназначенных для кода причины постановки на учет, необходимо указать КПП подразделения.
* Данное значение ставки действует c начала 2011 года (поправки внесены Федеральным законом от 27.11.10 № 307-ФЗ).
Начисление транспортного налога: порядок для физических лиц
О таком виде налогообложения, как транспортный налог ведется активная полемика уже не первый год. Многие считают, что по западному образцу, он должен быть полностью упразднен и заменен иными. Однако на данное время такой сбор в пользу казны взимается, потому совсем не помешает выяснить, как начисляется транспортный налог на машину, чтобы правильно ориентироваться и не залезть незаметно для себя в неожиданные долги перед государством.
Немного о самом налоге и тех, кто его платит
Прежде, чем разобраться, как начисляется транспортный налог на автомобиль, нужно напомнить, что же это такое и каким образом реализовано в нашей стране. Транспортный налог в Российской Федерации является имущественным, то есть необходимость его платить появляется только тогда, когда имеется определенное имущество, в нашем случае, автотранспортного средства. Только после покупки автомашины, начисляется налог на автомобиль, по ставкам, принятым в государстве. Следует понимать, что речь пойдет исключительно о физических лицах, а не организациях или предприятиях, компаниях и фирмах, коим может принадлежать машина.
Нужно знать
Кроме того, что начисление транспортного налога имеет место только при наличии автомобиля, стоит обязательно понимать и то, что все собранные средства идут в региональные бюджеты. Таким образом, налог этот можно назвать региональным, потому ставки по нему могут значительно отличаться, как, впрочем, и категории льготников, которым предлагаются скидки и послабления, в зависимости от причин их назначения.
О налогоплательщиках
Начинать интересоваться, почему, в каком размере и как начисляется налог на машину, всегда следует с законодательной базы.
- Статья 357 НК РФ гласит, что в качестве налогоплательщика рассматривается владелец автотранспортного средства, зарегистрированного на него, согласно законам РФ.
- Согласно статье 186 ГК РФ, плательщиком выступает также лицо, получившее ТС по доверенности, но не позже 2002 года. Правда, следует знать, что по тому же закону, срок доверенности не может превышать трех полных лет. На данное время, сроки таких доверенностей давно пропущены, а владельцами машин, следовательно, налогоплательщиками, признаются прежние собственники.
- Согласно статье, за номером 362 НК РФ, все имеющиеся сведения об оформлении автотранспортных средств будут передаваться в налоговую службу сами регистрирующими органами.
То есть, любой человек, который купил авто, оформил его на себя, сразу же автоматически будет рассматриваться ИФНС, как плательщик транспортного налога.
Объекты налогообложения
Для полноты картины придется четко разграничить все транспортные средства на те, что являются объектами налогообложения, и те, что ими не являются. Начнем с первых: автомашины, мотоциклы, яхты, самолеты и вертолеты, мотороллеры и автобусы, вкупе с разнообразными механическими машинами на гусеничном и пневматическом ходу, самоходные средства передвижения и снегоходы, гидроциклы и подобные ТС, признаются облагаемыми налогами, при условии, что они не попали во второй список, который мы сейчас и предоставим.
Итак, существуют категории ТС, которые под налогообложение не попадают. Согласитесь, это вполне разумно, иначе пришлось бы платить даже за детский велосипедик.
- Легковой автотранспорт, оборудованный специально для людей с ограниченными возможностями, а также оснащенный двигателями, мощностью не более сотни лошадиных сил, что равняется 73.55 кВт. Сюда же можно отнести все ТС, что куплены посредством вмешательства и на средства, предоставленные органами социального обеспечения и защиты.
- Лодки на весельной тяге, а также оснащенные двигателями, не более пяти лошадиных сил мощности.
- Морские и речные суда промыслового лова, а также находящиеся в любой собственности, но работающие в системе перевозки пассажиров или разнообразных грузов.
- Специальные машины, включая молоковозы, скотовозы, трактора, комбайны и прочие, что используются в выращивании, уборке и перевозке продукции.
- Любые транспортные средства, которые на время начисления налога находятся неизвестно где или числятся в угоне, о чем есть специальное подтверждение из органов МВД.
- Самолеты, а также вертолеты, что закреплены за медицинскими службами, а также буровые платформы и установки.
Таким образом, отличить ТС, что является объектом налогообложения будет не сложно, тем более, что в законе есть четкие указания, относительно этого.
Порядок начисления транспортного налога для физических лиц
Правильное и доскональное начисление налога на транспортное средство, это не сложно, если вникнуть в детали. На окончательный размер сбора будет влиять несколько основных факторов, которые придется принимать во внимание. Давайте разбираться, как начисляется налог на транспорт в компетентных органах, для чего немного углубимся в тему.
Формула расчета и начисления транспортного налога
Для того, чтобы узнать начисленный транспортный налог еще до того, как вам придет платежка, можно рассчитать его самостоятельно и получить результаты. Специалисты НС обычно применяют стандартную формулу, по которой и производят подсчет суммы.
СТН = НС х НБ х (ЧМС/12) х ПК
Давайте расшифруем сокращения:
СТН – окончательная сумма транспортного налога, которая и подлежит выплате в конкретно установленные государством сроки.
НС – налоговая ставка, что устанавливается государством, в зависимости от мощности мотора и иных критериев ТС.
НБ – основная налоговая базовая ставка, тоже четко фиксируемая государством.
ЧМС – количество месяцев использования автотранспортного средства в году.
ПК – повышающий коэффициент, который применим исключительно к роскошным автомашинам, о чем можно прочесть в материале, что уже есть на нашем сайте.
Все нужные данные для подсчета легко узнать, обратившись в НС по месту прописки (регистрации) или фактического места жительства. Правила начисления транспортного налога физическим лицам могут заметно отличаться, в зависимости от региона, потому есть смысл проконсультироваться у специалиста.
Важно
Разбираясь, за какой период начисляется транспортный налог, следует исходить из того, что считаться будет полное количество месяцев, когда авто использовалось за весь год. Однако, при этом, стоит понимать, что, если меж постановкой и снятием автомашины с учета не прошло одного месяца, ТН начислен не будет. Во всех иных случаях, количество месяцев будет учтено в полном объеме, вне зависимости от того, какого числа проводились регистрация и снятие с учета.
Ошибки в начислении налогов
Неожиданности и неприятности, вместе с недоразумениями, случаются с каждым человеком, потому если вы считаете, что транспортный налог неправильно начислен, следует в этом обязательно разобраться, потому как человеческий фактор пока никто не отменял, да и едва ли отменит в будущем. В случае обнаружения ошибок или неточностей, вы должны обратиться к инспектору НС. Именно он и может рассказать и толково объяснить, как узнать, за что начислен транспортный налог, а также предоставить необходимую информацию и пояснения.
Потребуется подать ошибочную квитанцию и приложить к ней специальное заявление, которое можно написать от руки в свободной форме, но лучше распечатать на принтере. В положенные сроки в ведомстве должны разобраться, исправить ошибки и пересчитать сумму в платежке, о чем уведомить самого налогоплательщика. Оплаченные средства при потребности будут возвращены, а долги аннулированы. Таким образом, на вопрос, куда обратиться если неправильно начислен транспортный налог, есть простой и вразумительный ответ – в налоговую службу по месту жительства.
Как оплатить ТН
Как уже упоминалось, расчетным периодом для транспортного налога будет календарный год, как, впрочем, относительно любого налогового сбора, принятого в нашей стране. Правильный расчет производится на основании данных, что передает ГИБДД, в которой регистрируются все автомашины. Будут считаться все месяцы, в которые машина числилась за вами. Получить уведомление, а также платежку, что обычно к нему прилагается сразу же, можно различными методами:
- Почтовым уведомлением.
- Лично от сотрудника ИФНС.
- Электронной почтой, если у вас имеется зарегистрированный личный кабинет на официальном портале НС.
После получения такого уведомления нужно произвести оплату любым удобным для вас методом в четко оговоренные сроки. К примеру, оплатить можно через почту, в любом банке страны или посредством онлайн-банкинга, к примеру, через сайт Госуслуг. При возникновении просрочек по оплате ТН на него будет насчитана пеня, которая значительно возрастет со временем, так что не стоит медлить, а лучше делать все в положенное время.
Стоит понимать, что относительно просроченных платежей существует исковой срок давности. То есть неоплаченный налог, ровно через три года будет аннулирован, потому «выкопать допотопные задолженности» у сотрудников ИФНС точно не получится. Однако это сработает только в том случае, если вы не получали за весь срок ни одного уведомления, а так бывает достаточно редко.
Видео о правильном расчете транспортного налога
Для тех, у кого еще остались не проясненные вопросы о налоговых ставках и начислении ТН, специально предоставляем видео-пояснение, как именно это делается и в чем суть процесса. Есть смысл посмотреть его и расставить все точки над i.
data-block2= data-block3= data-block4=>
Как рассчитать транспортный налог за неполный месяц владения автомобилем | ФНС России | 53 Новгородская область
Транспортный налог
Транспортный налог - налог, который должны уплачивать все владельцы транспортных средств. Этот налог уплачивается за год. Срок уплаты транспортного налога - 1 декабря следующего года. Если 1 декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Т.е. транспортный налог за 2017 год должен быть уплачен до 3 декабря 2018 года.
Важная особенность транспортного налога заключается в том, что единые тарифы для расчета не существуют. Т.е. величина взноса зависит от того, в каком регионе зарегистрирован владелец автомобиля.
Также величина налога зависит и от мощности двигателя транспортного средства. Чем выше мощность, тем больше налог. Чтобы рассчитать транспортный налог для своего автомобиля, найдите нормативный правовой документ Вашего региона, регулирующий величину налоговых коэффициентов. После этого умножьте коэффициент на мощность двигателя.
Если Вы владели автомобилем не полный год, то транспортный налог рассчитывается в соответствии с количеством месяцев владения. Например, если Вы купили автомобиль 10 ноября 2017 года, то в 2018 году налог придется заплатить за 2 месяца (ноябрь и декабрь).
Отмечу, что на практике считать транспортный налог самостоятельно не обязательно. Налоговая инспекция сделает это за Вас и пришлет квитанцию об оплате по почте. Обычно квитанции приходят автовладельцам в конце лета или начале осени.
Как рассчитать транспортный налогПени за неуплату транспортного налога
Узнать о начисленных налогахУзнать о задолженности по налогам
Если 1 декабря уже близко, а Вы до сих пор не получили письмо с квитанцией, узнайте размер транспортного налога самостоятельно и оплатите его. В противном случае будут начислены пени (штраф) за каждый день просрочки.
Оплата транспортного налога
Оплатить транспортный налог можно в любом отделении сбербанка. Комиссия при этом не взимается. Однако если Вы не хотите стоять в очереди, можете оплатить транспортный налог через Интернет. Сделать это можно, например, с помощью Киви-кошелька или банковской карты Сбербанка.
Заплатить транспортный налог через интернетЗаплатить налог с расчетного счета ИПОплата налога за другое лицо
Неприятности при начислении и уплате налогов
В процессе начисления и уплаты транспортного налога водитель может столкнуться с несколькими проблемами:
Пришел налог на проданную машинуОплаченный налог не дошел до инспекции
Повышенный транспортный налог для дорогих автомобилей
В 2019 году дорогие автомобили (дороже 3-х миллионов рублей) облагаются повышенным транспортным налогом. Перечень таких автомобилей утверждается ежегодно. Транспортный налог для роскошных автомобилей может быть больше обычного в 3 раза.
Список роскошных автомобилей в 2019 годуРасчет налога для роскошных автомобилей
Когда приходит налог на машину: налоговые ставки и сроки оплаты
Дорожная пошлина является обязательной ежегодной выплатой для всех счастливых обладателей ТС. Сумма, указанная в платежке, зависит от многих параметров, таких, например, как количество лошадиных сил, наличие льготных условий или региона регистрации. Когда приходит налог на машину и на протяжении какого периода времени его необходимо оплатить, читайте далее.
Если уведомление от налоговых органов не пришло, не следует наивно полагать, что можно избежать оплаты налога
Период поступлений квитанций на оплату
Налог за предоставленную возможность передвигаться с помощью авто на территории РФ составляет существенную часть государственной казны, опережая по размерам отчислений имущественный и земельный сбор. Несмотря на то, что последнее время все чаще лоббируют интересы владельцев машины, вопрос об отмене налога пока что не в приоритете. Поэтому при покупке автомобиля следует быть готовым к тому, что перечислять средства в бюджет придется ежегодно.
Если юридические лица высчитывают сумму налога самостоятельно, то калькуляция дорожного сбора физических лиц находится в ведении сотрудников налоговых органов. И хотя обычные граждане освобождены от хлопот, связанных с подсчетами, они должны владеть информацией о сроках оплаты.
Как правило, первые весточки от компетентных органов появляются в почтовых ящиках в августе. В конверте находятся уведомление и заполненная квитанция на оплату. Все, что требуется от налогоплательщика — это осуществить платеж в ближайшем отделении банка или с помощью онлайн-банкинга.
Налоговые ставки
Размер отчислений в казну не фиксирован, поскольку он обусловлен множеством факторов. Законодательство РФ регулирует исключительно базовый показатель налоговой ставки, а муниципальные органы вносят свои коррективы в полученную сумму.
Расчет налога калькулируется исходя из мощности двигателя, региона проживания владельца ТС, возраста авто и в ряде случае его экологичности
Например, базовая ставка для ТС, оснащенного двигателем, объемом более 250 л. с. зафиксирована на уровне 15 рублей, однако местные власти в праве устанавливать иную величину при условии, что она не будет уменьшена или увеличена больше чем в 10 раз.
Как рассчитать налог на автомобиль?
Не знаете, как рассчитать налог на автомобиль самостоятельно? Статья нашего портала поможет в этом! Все о том, как начисляется налог, когда и как его оплачивать. Ознакомьтесь с пошаговой инструкцией по оплате налога через интернет.
Сроки оплаты
Все положения транспортного налогообложения регламентирует 28 глава НК РФ. Поскольку эта разновидность сбора является региональным отчислением, она находится в компетенции местных властей, представители которых занимаются расчетом ставок и формированием списка лиц, оплачивающих налог на льготных условиях. Территориальная привязка обуславливает различные суммы платежа в зависимости от региона регистрации авто. Базой для расчетов служит информация, поступающая в ФНС из областных отделений ГИБДД в виде данных о регистрации новых ТС, заключенных договорах купли-продажи или снятия машины с учета.
Основные изменения по транспортному налогу в 2018 году
Обязаны оплачивать налог на машину субъекты, на которых числится ТС, в частности:
- автомобиль;
- самолет;
- яхта;
- автобус;
- моторная лодка;
- снегоход;
- мотоцикл;
- мотороллер;
- гидроцикл;
- парусное судно;
- катер.
Все платежи, начисленные за прошлый год, следует оплатить до конца текущего года.
Согласно НК РФ, уведомление и квитанция об оплате должны быть направлены владельцу авто не позже 1 месяца до граничной даты осуществления платежа.
Срок оплаты транспортного налога за 2016 г. был продлен для физлиц: если в 2015 г. оплатить сбор надлежало до 01.10, то в 2016 г. платеж можно провести до 01.12 следующего за отчетным календарного года. Таким образом, провести платеж по транспортному сбору за 2016 г. следует до 01.12.2017 г.
Налогом облагается каждое авто, находящееся на учете в соответствующих органах. Это условие диктует следующее правило: если собственник не использует принадлежащее ему ТС, владелец авто в любом случае должен оплачивать налог. Избежать этой финансовой кабалы можно лишь сняв машину с учета.
Для организаций предусмотрен иной срок оплаты. Налоговым периодом, как и у физически лиц, является календарный год, однако рамки отчетного периода сдвинуты до 1 квартала года следующего за отчетным. Сроки оплаты дорожной пошлины не должны быть установлены позже конечной даты предоставления ежегодной декларации.
Юридическим лицам отчетность за 2016 г. нужно было подавать в налоговую до 01.02.2017 г. Даже если на протяжении налогового периода фирма перестала существовать, она должна перечислить в казну транспортный налог в течение 3 месяцев со дня ее ликвидации.
В случае если дата оплаты налога приходится на выходной день, она переносится на следующий за ним рабочий день. Для организаций предусмотрена поквартальная оплата посредством авансовых платежей. Налогоплательщику следует осуществить платеж на протяжении 1 месяца, следующего за отчетным периодом.
Например, в 1 квартале финальная дата перечисления средств в казну приходится на 30 апреля, затем она припадает на 31 июля, 30 октября и 31 марта следующего года. Сроки перечисления авансовых платежей по дорожной пошлине обычно идентичны во всех регионах. Данная опция доступна лишь юридическим лицам, физлица осуществляют платеж 1 раз в год.
Начиная с 2015 г. при калькуляции размера авансового платежа необходимо применять повышающий коэффициент.
Способы оплаты
Существует несколько способов проведения платежа.
Таблица 1. Способы оплаты
| №1. Личное посещение налоговой службы |  |
| №2. Оплата на сайте ФНС |  |
| №3. С помощью почтового отправления |  |
| №4. Оплата в банковском отделении |  |
Оплата онлайн позволяет существенно сэкономить временной ресурс, поскольку осуществление перевода займет не более 5 минут
Следует учесть, что поступление денежных средств может занять от 1 до 3 банковских дней, поэтому целесообразно оплачивать налог заранее, не дожидаясь финальной даты оплаты. К тому же желательно сохранить квитанцию, подтверждающую проведение этой операции.
Почему не приходит налог на машину и что делать в этом случае
Причин, почему не приходит налог на машину, может быть несколько. Согласно статистическим данным, наиболее распространенной является необходимость пересмотра суммы, начисленной к оплате, ввиду обнаружения сотрудниками компетентных органов неточностей в калькуляции. Порой отсутствием квитанции в почтовом ящике может послужить рассеянность владельца транспортного средства, забывшего уведомить соответствующие органы о смене места жительства.
Чтобы избежать начисления пени и штрафов за неуплату транспортного налога при отсутствии квитанции, необходимо лично обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и поинтересоваться причиной задержки. При подаче соответствующего заявления сотрудники налоговой должны предоставить заявителю квитанцию на оплату или назвать сумму налога к уплате.
Видео — Как рассчитать транспортный налог
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!
